Opções De Estoque Datas

ESPPs: Fundamentos ESPPs 101: datas-chave e termos que você precisa saber A equipe editorial do myStockOptions Seu plano de compra de ações para funcionários (ESPP) pode ser um dos melhores benefícios que a sua empresa oferece. Um estudo de comportamento entre os participantes da ESPP descobriu que os ESPPs podem melhorar significativamente o bem-estar financeiro dos funcionários. No entanto, para maximizar o valor de seu ESPPs, você deve conhecer suas datas e termos-chave. Este artigo explica os conceitos básicos que você precisa saber para sua participação na ESPP. O próximo artigo desta série discute tributação ESPP. Um ESPP é um tipo de plano de ações que permite que você use deduções de folha de pagamento após adiantamento para adquirir ações do estoque de sua empresa (isso difere de um plano 401 (k), ao qual o dinheiro é contribuído antes da retenção de imposto). Os planos podem ter regras e recursos de contribuição diferentes e alguns dos termos não possuem definições universais. Saiba as principais datas e eventos do ESPP da sua empresa. O tipo mais comum de ESPP é conhecido como um ESPP da Seção 423. Este tipo de plano é qualificado de imposto porque atende a determinados requisitos estabelecidos na Seção 423 do Código da Receita Federal e, portanto, oferece vantagens fiscais. Os ESPPs que não atendem aos requisitos da Seção 423 são chamados de ESPPs não qualificados. Ambos os tipos de planos tendem a usar a mesma terminologia. Para obter uma compreensão completa do plano de compra de ações de seus companys, incluindo suas datas-chave, você deve revisar cuidadosamente: brochuras, FAQs e qualquer outro material impresso ou on-line sobre o plano e como funciona os formulários de inscrição para o plano, juntamente com o Termos, condições e procedimentos da empresa Como Participar em sua empresa O ESPP Procedimentos, regras, descontos e limites de contribuição podem variar entre as empresas. Em geral, no entanto, para inscrever-se, você deve preencher um formulário de inscrição ou contrato que autoriza deduções de folha de pagamento e enviá-lo para o escritório ou departamento apropriado antes da data de inscrição aplicável (por exemplo, no dia 15 do mês antes do início de um quarto). Sua empresa pode chamar isso de período de eleição. Algumas empresas permitem que você se inscreva on-line através de um site interno ou através de um provedor de estoque de estoque designado (ou seja, um corretor ou um agente de transferência). Alerta: depois de decidir participar do ESPP e autorizar deduções de folha de pagamento, você precisará revogar esta eleição no futuro para evitar ser automaticamente inscrito em novos períodos de oferta. Também confirme se a sua empresa inscreve automaticamente novos funcionários elegíveis no ESPP (com o direito de retirar antes da data de compra), embora esta prática seja muito menos comum com ESPPs do que na inscrição 401 (k). Inscrição após o início Se você quiser se inscrever após o início do período de inscrição inicial, verifique com sua empresa quando (ou se) permitirá isso. Planos com períodos de oferta mais longos (por exemplo, 12 ou 24 meses) e datas de compra em intervalos regulares (por exemplo, de seis em seis meses) podem permitir datas periódicas de concessão ou inscrição. Isso permite que novas contratações e funcionários existentes se inscrevam durante o período de oferta ou mesmo o período de compra. Por exemplo, você pode ter permissão para se inscrever a cada seis meses em datas específicas. Datas-chave no seu ESPP A discussão abaixo explica as principais datas e eventos ESPP que você deve saber. Embora os termos que fornecemos aqui sejam os mais usados, os termos podem variar entre as empresas. Cronograma ESPP Pode ser útil começar com um cronograma de exemplo de um ciclo de vida ESPP típico. (Clique na imagem abaixo para ver uma versão maior em uma nova janela.) No entanto, a estrutura dos planos pode variar. Para entender o ESPP da sua empresa, é importante aprender os conceitos e potenciais permutações das várias datas e períodos. Data de inscrição (ou oferta) A data de inscrição pode ser o primeiro dia do período de inscrição ou o prazo de inscrição, dependendo de como sua empresa (ou provedor do plano de estoque externo) usa o termo. A data de inscrição também pode ser chamada de data de concessão. O número máximo de ações que você compra precisa ser corrigido até este prazo para evitar problemas nos regulamentos fiscais da ESPP. (Se a sua empresa tiver vários locais em fusos horários diferentes, confirme a hora do dia e o fuso horário utilizado para o prazo de inscrição.) A data de oferta é o primeiro dia do período de oferta e geralmente segue logo após o prazo de inscrição. Alerta: enquanto você precisa decidir sobre o percentual de seu salário para contribuir, até um limite definido pela empresa, seu plano pode permitir que você reduza ou aumente suas deduções de folha de pagamento. Verifique se isso é permitido e os prazos para mudanças dentro de um período de compra. Data da concessão A data da concessão é geralmente o primeiro dia do período de oferta. Isso às vezes é chamado de data de inscrição. Por várias razões, a data de concessão é importante em ESPPs que são qualificados de acordo com a Seção 423. Começa o relógio para fins fiscais, determina o preço das ações a ser usado para calcular o limite anual de 25.000 em compras e serve como ponto Para calcular qualquer preço de lookback. Período de inscrição (ou oferta) Normalmente, o período de inscrição é quando você se inscreve para participar do seu ESPP. No entanto, em algumas empresas é o mesmo que o período de oferta. Durante um período de oferta, as deduções de folha de pagamento são acumuladas. As ações geralmente são compradas ao abrigo do plano no final do período de oferta (o exercício ou a data de compra). Os períodos de oferta normalmente não estão associados a planos de compra no mercado aberto. A maioria das ESPPs da Secção 423 têm períodos de oferta de seis meses ou alguns deles (por exemplo, 12 meses ou 24 meses). Os planos com períodos de oferta superiores a seis meses geralmente incluem períodos de compra intermediários. Exemplo: o período de oferta é de 12 meses. As ações são compradas no final de cada um dos dois períodos de seis meses dentro do período de oferta de 12 meses. Nessa situação, com um recurso de lookback no plano, o preço de compra em qualquer um desses períodos é baseado no valor de mercado justo no primeiro dia do período de oferta ou no último dia do período de compra específico, o que for menor. As empresas podem ter períodos de oferta mais longos (por exemplo, até 27 meses), com novos períodos de oferta começando a cada seis meses para que os funcionários se inscrevam. Em empresas com ofertas contínuas e contínuas, quando o preço das ações é menor em uma data de oferta subseqüente do que era Quando você começou, seu plano pode inscrevê-lo automaticamente em um novo período de oferta com este novo e menor preço de lookback. Com um lookback, seu preço de compra é baseado no preço da ação no primeiro dia da oferta ou no último dia do período de compra, o que for menor. O período máximo de oferta é de 27 meses para planos com um recurso de lookback, mas é de cinco anos para os planos que utilizam apenas o preço da ação da data de compra (ou seja, o desconto de até 15 minutos é aplicado apenas ao preço de fim de período). Os planos geralmente fornecem vários períodos de compra (por exemplo, seis meses) dentro de um longo período de oferta. Período de compra Algumas empresas utilizam de forma intercambiável os termos período de oferta e período de compra quando estes são do mesmo tamanho (por exemplo, seis meses). Outras empresas possuem períodos de oferta mais longos que incluem períodos de compra mais curtos. Nessas situações, um período de compra é um período intermediário dentro de um período de oferta, geralmente quando o período de oferta é maior que seis meses (por exemplo, 12 meses ou 24 meses). Exemplo: o período de oferta é de 12 meses. As ações são compradas no final de cada um dos dois períodos de compra de seis meses (a data da compra) no período de oferta de 12 meses. Os dois períodos de compra dentro da oferta são: (1) 2 de janeiro até 2 de julho (2) 2 de julho até 2 de janeiro. Data de compra As contribuições de folha de pagamento que se acumulam durante o período de oferta serão usadas para comprar partes inteiras (e às vezes fracionadas) da empresa Ações ordinárias em seu nome com o preço de desconto na data de compra (às vezes tecnicamente chamado de data de exercício). Esta data de compra geralmente é o último dia útil da oferta ou período de compra. Alerta: verifique se o seu plano permite a compra de ações fracionadas ou apenas partes inteiras com suas deduções de folha de pagamento. Se apenas partes inteiras, qualquer montante remanescente na sua conta poderá ser transferido para o próximo período de compra (sem juros). Retirando do plano (e mais tarde retomando) Na maioria dos ESPPs, os participantes podem retirar do plano em qualquer momento antes da data de compra (ou exercício) mediante notificação por escrito à empresa. Se você retirar, voluntariamente ou por rescisão, você receberá todos os valores anteriormente retidos dos salários que ainda não foram utilizados para comprar ações. Normalmente, não serão pagos juros sobre esse valor. Alerta: os procedimentos e os prazos para a retirada variam de empresa para empresa. Pergunte ao seu departamento de recursos humanos, unidade de benefícios e ou qualquer empresa de administração ESPP externa sobre o processo e o período de notificação exigido em sua empresa. Verifique também se um período de espera é necessário após a retirada antes que você possa se inscrever novamente no ESPP, ou se você pode, em vez disso, reduzir sua contribuição, talvez para 0. Enquanto as empresas entendem que circunstâncias financeiras imprevistas podem forçá-lo a retirar suas contribuições não utilizadas , Eles também não querem que os funcionários usem o ESPP como uma conta de poupança com a intenção de retirar contribuições antes da data de compra. Remanescente de Participação Geralmente, se você se retirar do plano durante um período de compra, você pode participar no próximo período de oferta. Para planos com vários períodos de compra dentro de um período de oferta mais longo, quando você optar por sair de uma compra, você deve permanecer para o restante do período total de oferta. Quando um ESPP tem períodos de oferta sobrepostos que começam após cada compra, logo após a retirada, você pode se inscrever em um novo período de oferta. Revise seu plano para ver quantos períodos de oferta ele fornece. Alerta: reveja o formulário usado para implementar sua retirada para as regras sobre como retomar a participação. As leis e regulamentos para a reinscrição nos planos 401 (k) não se aplicam aos ESPPs, para que sua empresa possa adotar procedimentos e prazos para atender aos seus objetivos administrativos. Quando em dúvida, pergunte à empresa Lembre-se de que as ESPPs variam entre as empresas. Portanto, sempre é melhor trazer perguntas sobre detalhes específicos do plano para a pessoa, o departamento ou a empresa externa apropriada que administre a administração ESPP da sua empresa (que pode ser separada da administração da opção de compra da sua empresa ou planos de ações restritas). Artigo seguinte Depois de dominar os termos e as datas principais dos planos de compra de ações dos empregados, você deve entender a tributação ESPP, que é o assunto do próximo artigo desta série. Compartilhe este artigo: Opções Expiration Calendar 2016 Copyright copy 2016 MarketWatch, Inc. Todos os direitos reservados. Ao usar este site, você concorda com os Termos de Serviço. 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